Pokladní koncept odkazuje na úřad, činnost nebo postavení pokladníka . Tento jednotlivec je zase ten, kdo se musí věnovat péči a distribuci toků entity.

Vedle hospodaření s hospodářskými zdroji společnosti je oblast pokladny zodpovědná za řadu funkcí, které ji odlišují od ostatních, s nimiž je obecně nejasná, například účetnictví, a některé z nich jsou následující:

* musí jednat v případě odchylek a musí přijmout opatření, která jsou nezbytná pro návrat účetní situace na normální. Odchylka je rozdíl, který je zaznamenán mezi částkou, která je započtena do rozpočtu a tím, co je ve výsledku oceňováno. Může být uvedena v položkách nákladů a výnosů, pozitivní nebo negativní;

* je odpovědný za navrhování zásad, na jejichž základě je společnost založena, aby prováděla inkasa a platby;

* související s předchozím bodem, oblast pokladny musí rovněž kontrolovat, že uvedené inkaso a platby jsou účinné v souladu s příslušnými ustanoveními;

* dělat sbírky pokaždé, když společnost provádí činnosti pro třetí strany, což je něco společného u velkých podniků;

* platit dodavatele, bez jejichž produktů a služeb by kontinuita jakékoli společnosti byla nemožná.

Ministerstvo financí je nakonec výhodou obchodu, který je v hotovosti nebo může být jednoduše převeden na hotovost: "Máme problém s pokladem: neměli bychom obnovit pevný termín, jakmile vyprší, " "Jsem klidná, protože naše pokladna není Nepřihlíží k žádnému problému a budeme schopni bez problémů čelit platbám . "